Заработанная премия представляет собой премию, полученную по той части договора страхования, срок действия которой истек. Страховые взносы, связанные с активной частью договора страхования, считаются незаработанными, поскольку страховые компании, занимающиеся страхованием жизни и здоровья, страховщики жизни и здоровья (L&H) - это компании, которые обеспечивают покрытие риска потери жизни и медицинских расходов, понесенных в результате болезни или травм. . Клиент - покупатель страхового полиса - оплачивает страховой взнос за покрытие. все еще берет на себя риск, чтобы получить премии.
Резюме
- Заработанная премия представляет собой премию, полученную по части истекшего договора страхования.
- Страховые компании используют два метода отчетности о заработанных страховых взносах: метод бухгалтерского учета и метод подверженности риску.
- Фактические методы регистрации премий могут быть намного сложнее.
Что такое заработанная премия
Когда страховая компания составляет договор страхования, она принимает на себя финансовый риск Моделирование финансового риска во время действия этого договора. Например, если вы покупаете страховку на свой автомобиль, и ваша машина попала в аварию и была повреждена, страховщику необходимо будет заплатить определенную сумму денег для оплаты этого ущерба.
По этой причине страховые компании считают премии по договору страхования незаработанными до истечения срока действия договора. По истечении срока контракта страховая компания больше не принимает на себя никаких финансовых рисков, и страховая премия считается заработанной.
Приведенная выше диаграмма может помочь понять, как работают заработанные премии. Хотя страховщик мог получить предоплаченную премию в дату начала контракта, полученная премия представляет собой только пропорциональную сумму этой премии до текущей даты.
Незаработанные премии
Незаработанные премии - это премии, которые были собраны страховой компанией, если срок действия базовой части договора страхования еще не истек. В случае преждевременного расторжения договора страховые взносы возвращаются страхователю.
Например, предположим, что клиент купил годовой полис автострахования и внес предоплату за шесть месяцев страховых премий из расчета 100 долларов в месяц. Однако через месяц автомобиль попадает в аварию, и страховщик должен возместить страхователю расходы. Страховщик делает 100 долларов в качестве заработанных премий и возвращает 500 долларов застрахованному лицу в качестве незаработанных премий.
Методы расчета заработанной премии
Существует два основных метода расчета заработанной премии:
1. Метод бухгалтерского учета
В методе учета количество дней, прошедших с момента заключения договора страхования, умножается на размер премии, получаемой каждый день. Это наиболее распространенный метод расчета заработанной премии, который точно отражает суммы, произведенные страховыми компаниями по конкретным контрактам.
2. Метод воздействия
Метод воздействия намного сложнее и основан на данных, чем метод учета. Он использует исторические данные для оценки стоимости договоров страхования. Он учитывает риск выплаты и предполагаемый сбор премий.
Пример использования метода учета
Предположим, страховщик заключает договор автострахования сроком на один год с премией 100 долларов в месяц. Страхователь производит предоплату страховых взносов в размере шести месяцев. Какова будет заработанная премия через три месяца согласно методу учета и методу подверженности риску?
Используя метод бухгалтерского учета, вы просто умножите ежемесячный взнос на количество истекших месяцев. Таким образом, заработанная премия составит 300 долларов США (3 месяца x 100 долларов США в месяц). Оставшаяся сумма предоплаченных премий будет возвращена держателю полиса и будет считаться незаработанными премиями (300 долларов США).
Пример использования метода экспонирования
Используя метод подверженности риску, клиент должен будет посмотреть на исторические уровни риска. Если компания решила, что вероятность выплаты по данному контракту составляет 5% при выплате в 1000 долларов, необходимо будет учесть уровень риска при расчете заработанной премии, глядя на незаработанную часть.
1000 долларов х 5% = 50 долларов и 100 долларов х 95% = 95 долларов; 45 долларов (разница между ожидаемой величиной полученной премии и ожидаемой величиной выплат) будет ежемесячной ожидаемой величиной прибыли страховщика от страхового полиса.
Прочие соображения
Хотя приведенные выше примеры расчета заработанных премий могут помочь потребителям понять их, они являются упрощением моделей, используемых страховщиками. Страховые компании продолжают совершенствовать структуру своих полисов, ориентируясь на данные.
Кроме того, договоры страхования содержат положения, которые могут аннулировать их и повлиять на заработанные страховые взносы. Например, если клиент оформил полис страхования жизни и не указал серьезное заболевание, договор будет недействителен. Следовательно, страховщик будет хранить незаработанные премии как заработанные премии.
Дополнительные ресурсы
Finance является официальным поставщиком глобального сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков. , моделирование ковенантов, погашение кредитов и многое другое. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы:
- Коммерческий страховой брокер Коммерческий страховой брокер Коммерческий страховой брокер - это физическое лицо, которому поручено действовать в качестве посредника между поставщиками страховых услуг и клиентами. Существование коммерческих страховых брокеров помогает клиентам не теряться в море надежных и недобросовестных страховых компаний.
- HMO vs PPO HMO vs PPO: что лучше? Чтобы получить лучшее медицинское обслуживание, часто необходимо выбирать между HMO и PPO. Вы должны быть в состоянии принять обоснованное решение о том, какой план будет работать лучше всего.
- Страховщики имущества и от несчастных случаев Страховщики имущества и от несчастных случаев Страховщики имущества и от несчастных случаев (P&C) - это компании, которые обеспечивают страхование активов (например, дома, автомобиля и т. Д.), А также страхование ответственности за несчастные случаи, травмы и ущерб другим людям или их имуществу.
- Переменное страхование жизни Переменное страхование жизни Переменное страхование жизни - это форма страхования жизни, сочетающая в себе характеристики страхования жизни и инвестиций. Характеристики: политические займы