Средний период сбора - это нормальный период времени, который проходит до того, как компания собирает свою дебиторскую задолженность (AR). Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не полностью оплачены его клиентами, текущие активы. на балансе. Компании позволяют своим клиентам производить оплату в разумный длительный период времени при условии согласования условий. . Другими словами, это время, которое в среднем требуется компании для получения платежей, причитающихся ей от клиентов или заказчиков. Каждый бизнес должен рассчитать средний срок сбора, чтобы убедиться, что у него достаточно наличных денег для выполнения всех своих финансовых обязательств.
Для ясности, средний период сбора - как следует из названия - представляет собой расчет среднего количества дней между датой совершения продажи (в кредит) и датой отправки покупателем платежа или датой получения компанией оплата от покупателя.
Резюме
- Средний период сбора - это период времени, в среднем, который требуется компании для получения платежей в виде дебиторской задолженности.
- Расчет среднего периода сбора для любой компании важен, потому что он помогает компании лучше понять, насколько эффективно она собирает деньги, необходимые для покрытия своих расходов.
- Средний период погашения рассчитывается путем деления годового остатка дебиторской задолженности компании на ее годовой общий объем чистых продаж; это число затем умножается на 365, потому что за год берется среднее значение.
Важность среднего срока сбора
1. Поддерживайте ликвидность
Очевидно, что для компании крайне важно своевременно получать оплату за оказанные товары или услуги. Это позволяет компании поддерживать уровень ликвидности. Ликвидность На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену. Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем легче ее продать по справедливой стоимости. При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды - со скидкой. , что позволяет ему оплачивать немедленные расходы и получить общее представление о том, когда он сможет совершить более крупные покупки.
2. Планируйте будущие расходы и планируйте возможные расходы.
Средний период сбора также важен для такого завершения - знание того, сколько времени потребуется для получения невыплаченных платежей, помогает компании подготовить эффективный план покрытия расходов и спланировать возможные расходы для дальнейшего роста.
По понятным причинам, чем меньше средний период сбора, тем лучше для компании. Это означает, что клиенты компании тратят меньше времени на оплату счета. Еще один способ взглянуть на это: более низкий средний период сбора означает, что компания собирает платежи быстрее.
Однако проблема заключается в том, что быстрый период сбора может просто означать, что компания установила строгие правила оплаты. Правила могут работать для некоторых клиентов. Однако более строгие требования к сбору платежей могут привести к тому, что некоторые клиенты будут отвергнуты, отправив их искать компании с такими же товарами или услугами. Продукты и услуги. Продукт - это материальный предмет, который выставляется на рынок для приобретения, внимания или потребления во время оказания услуги. это нематериальный объект, который возникает из более мягких правил оплаты или лучших вариантов оплаты.
Формула среднего периода сбора
Давайте поговорим о том, как компания рассчитывает свой средний период сбора. Обычно средний период сбора рассчитывается за год. Компания должна рассчитать средний остаток дебиторской задолженности за год и разделить его на общий чистый объем продаж за год. Формула выглядит примерно так:
Чтобы лучше показать формулу в действии, рассмотрим следующий пример. Предположим, что компания ABC зарегистрировала годовой остаток дебиторской задолженности в размере 25 000 долларов США. В том же году общий чистый объем продаж компании составил 200 000 долларов.
Первый шаг к определению среднего периода сбора платежей компании - разделить 25000 долларов на 200000 долларов. Таким образом, частное необходимо умножить на 365, потому что расчет должен определить средний период сбора за год. Для нашего примера расчет среднего периода сбора выглядит следующим образом:
(25 000/200 000) x 365 = 45,6
Это означает, что средний период сбора компании ABC за год составляет около 46 дней. Это немного высокий показатель, если учесть, что большинство компаний стараются собирать платежи в течение 30 дней.
Для компании средний период сбора может означать несколько вещей. Это может означать, что компания не так эффективна, как должна, при сборе дебиторской задолженности. Однако эта цифра также может означать, что компания предлагает более гибкие условия оплаты, когда речь идет о просроченных платежах.
Связанные чтения
Финансы предлагают Сертифицированный банковский и кредитный аналитик (CBCA) ™ Сертификат CBCA ™ Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, ссуду выплаты и многое другое. программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжить изучение и развитие своей базы знаний, ознакомьтесь с дополнительными соответствующими ресурсами ниже:
- Устаревание дебиторской задолженности Устаревание дебиторской задолженности Устаревание дебиторской задолженности означает инструмент управления, используемый бухгалтерами для оценки дебиторской задолженности компании и выявления существующих нарушений. Метод устаревания классифицирует дебиторскую задолженность в зависимости от продолжительности срока оплаты счета.
- Дневные продажи Незавершенные продажи Дни невыполненных продаж Дни невыполненных продаж (DSO) представляют собой среднее количество дней, в течение которых продажи в кредит переводятся в наличные деньги, или сколько времени требуется компании, чтобы получить свою дебиторскую задолженность. DSO можно рассчитать путем деления общей дебиторской задолженности за определенный период времени на общую сумму чистых продаж в кредит.
- Цикл продаж и инкассо Цикл продаж и инкассо Цикл продаж и инкассо, также известный как цикл выручки, дебиторской задолженности и поступлений (RRR), состоит из различных классов операций. Классы операций продаж и поступлений - это типичные записи журнала, которые дебетуют дебиторскую задолженность и выручку от продаж в кредит, а также дебетуют денежные средства и кредитную дебиторскую задолженность.
- Расчетный период Расчетный период Дата расчета - это термин, используемый в отрасли ценных бумаг для обозначения периода между датой транзакции, когда заказ исполняется, до расчета.