Калькулятор Beneish M Score используется для определения того, манипулировала ли компания своей отчетной прибылью. Чистая прибыль. Чистая прибыль является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Хотя чистая прибыль рассчитывается из отчета о прибылях и убытках, она также используется как в балансе, так и в отчете о движении денежных средств. в своей финансовой отчетности Три финансовых отчета Три финансовых отчета - это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Эти три основных утверждения сложны. Этот калькулятор Beneish M Score использует финансовые данные, которые можно найти в финансовой отчетности компании, в качестве исходных данных и вычисляет восемь различных финансовых коэффициентов Шпаргалка по финансовым коэффициентам Шпаргалка по финансовым коэффициентам Finance - это электронная книга в формате PDFбесплатно и доступен для скачивания всем. В шпаргалке перечислены основные финансовые коэффициенты, которые финансовый аналитик использует для анализа бизнеса. . Затем он применяет формулу оценки M к этим отношениям, присваивая каждому из них разные веса для расчета окончательной прогнозной оценки.
Ниже приведен предварительный просмотр калькулятора Beneish M Score Finance:
Калькулятор Beneish M Score Калькулятор Beneish M Score, используемый для определения того, манипулировала ли компания своей отчетной прибылью в своей финансовой отчетности.
Щелкните здесь или изображение выше, чтобы бесплатно загрузить этот шаблон на веб-сайте Finance's Template Marketplace. Калькулятор Beneish M Score Калькулятор Beneish M Score, используемый для определения того, манипулировала ли компания своей отчетной прибылью в своей финансовой отчетности. !
Соотношения и формулы
Калькулятор оценок Beneish M использует восемь различных соотношений при вычислении своего заключения. Эти соотношения следующие:
Дневные продажи в дебиторской задолженности Дни невыполненных продаж Дни невыполненных продаж (DSO) представляют собой среднее количество дней, в течение которых продажи в кредит переводятся в наличные деньги, или сколько времени требуется компании, чтобы получить свою дебиторскую задолженность. DSO можно рассчитать путем деления общей дебиторской задолженности в течение определенного периода времени на общую сумму чистых продаж в кредит. Индекс (DSRI): (Дебиторская задолженность t / Продажи t * Количество дней) / (Дебиторская задолженность t-1 / Продажи t-1 * Количество дней)
- Примечание: в исходной формуле используется «чистая дебиторская задолженность» вместо «дебиторская задолженность», но эту информацию не всегда легко найти, поэтому вместо нее используется дебиторская задолженность. Кроме того, «чистые продажи в кредит» часто отсутствуют в финансовой отчетности компании, поэтому вместо них используется «продажи».
Валовая прибыль Коэффициент валовой прибыли Коэффициент валовой прибыли, также известный как коэффициент валовой прибыли, представляет собой коэффициент прибыльности, который сравнивает валовую прибыль компании с ее выручкой. Индекс (GMI): [Продажи t-1 - COGS t-1 ) / Продажи t-1 ] / [Продажи t - COGS t ) / Продажи t ]
Индекс качества активов (AQI): [1 - ((оборотные активы t + основные средства t + общие долгосрочные инвестиции t ) / общие активы t )] / [1 - ((оборотные активы t-1 + основные средства t-1 + всего Долгосрочные инвестиции t-1 ) / Общие активы t-1 )]
- Примечание: «общие долгосрочные инвестиции» также называются «ценными бумагами».
Выручка от продаж Выручка от продаж - это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете термины «продажи» и «выручка» могут использоваться и часто используются как синонимы для обозначения одного и того же. Выручка не обязательно означает полученные денежные средства. Индекс роста (SGI): Продажи т / Продажи т-1
Амортизация Методы амортизации Наиболее распространенные типы методов амортизации включают в себя прямолинейный, двойной уменьшающийся баланс, единицы производства и цифры суммы лет. Существуют различные формулы для расчета амортизации актива. Расходы на амортизацию используются в бухгалтерском учете для распределения стоимости материального актива на протяжении срока его полезного использования. Индекс (DEPI): (Амортизация t-1 / (Основные средства t-1 + Амортизация t-1 )) / (Амортизация t / (Основные средства t + Амортизация t ))
Продажа, общие и административные. Индекс расходов (SGAI): (SG&A расходы t / Sales t ) / (SG&A Expense t-1 / Sales t-1 )
Кредитное плечо Кредитное плечо В финансах кредитное плечо - это стратегия, которую компании используют для увеличения активов, денежных потоков и прибыли, хотя она также может увеличивать убытки. Существует два основных типа кредитного плеча: финансовый и операционный. Чтобы увеличить финансовый рычаг, фирма может заимствовать капитал путем выпуска ценных бумаг с фиксированным доходом или путем заимствования денег непосредственно у кредитора. Операционный левередж может индексироваться (LVGI): [(текущие обязательства t + общий долгосрочный долг t ) / общие активы t ] / [(текущие обязательства t-1 + общий долгосрочный долг t-1 ) / общие активы t-1 ]
Общие начисления к общей сумме активов (TATA): (Доход от продолжающихся операций t - Денежный поток от операций t ) / Общие активы t
- Примечание. «Чистый доход» можно использовать вместо «дохода от продолжающейся деятельности», если компания не указывает какой-либо вид единовременного дохода.
Изучая эти коэффициенты, калькулятор Beneish M Score принимает во внимание несколько факторов, например изменение кредитного плеча и изменение качества активов. Окончательная формула статистической модели Бенеиша показана ниже.
Интерпретация оценки Beneish M
Калькулятор очков Beneish M очень легко интерпретировать. Оценка, полученная калькулятором, определяет, могла ли компания, которую вы оцениваете, манипулировать своими доходами в своей финансовой отчетности. Однако имейте в виду, что это только прогнозный вывод. Калькулятор оценок Beneish M учитывает только вероятность того, что компания манипулирует их доходами. Таким образом, калькулятор не определяет конкретно и не определяет, является ли компания манипулятором или нет.
Используя оценку M, можно сделать два возможных вывода:
- Оценка Beneish M <-2,22: вряд ли компания манипулировала их доходами
- Beneish M Score> -2,22: компания, скорее всего, манипулировала их доходами
Больше бесплатных шаблонов
Для получения дополнительных ресурсов ознакомьтесь с нашей библиотекой бизнес-шаблонов, чтобы загрузить множество бесплатных шаблонов моделирования Excel, презентаций PowerPoint и шаблонов документов Word.
- Шаблоны моделирования Excel Шаблоны Excel и финансовых моделей Загрузите бесплатные шаблоны финансовых моделей - библиотека электронных таблиц Финансов включает в себя 3 шаблона финансовой модели отчета, модель DCF, график долга, график амортизации, капитальные затраты, проценты, бюджеты, расходы, прогнозирование, диаграммы, графики, расписания , оценка, сравнительный анализ компании, другие шаблоны Excel
- Шаблоны презентаций PowerPoint
- Шаблоны транзакционных документов Бесплатные бизнес-шаблоны для использования в личной или профессиональной жизни. Шаблоны включают Excel, Word и PowerPoint. Их можно использовать для транзакций, юридического, финансового моделирования, финансового анализа, бизнес-планирования и бизнес-анализа.
- Финансовый рынок шаблонов НОВЫЙ шаблонный рынок Финансы создали новую платформу индивидуальных бизнес-шаблонов для финансовых аналитиков по всему миру. Посетите финансовую площадку и возьмите