Невозвращаемый налоговый кредит - обзор, как это работает, пример

Невозвратный налоговый кредит - это кредит, который применяется к подлежащим уплате налогам, что снижает ответственность налогоплательщика до минимального нуля. Другими словами, он не может опуститься ниже нуля и не может быть возвращен налогоплательщику. Любая сумма ниже нуля для налогового кредита автоматически аннулируется налогоплательщиком.

Это контрастирует с возвращаемыми налоговыми льготами. Возмещаемые кредиты возвращаются налогоплательщику, даже если его налоговые обязательства ниже нуля. Они выгодны для налогоплательщиков, поскольку фактически могут быть возвращены наличными.

Налоговые льготы классифицируются в соответствии с налоговым законодательством как возмещаемые и невозвратные. Как правило, налоговые льготы различаются от года к году и между различными налоговыми регуляторами. Как использовать веб-сайт IRS.gov IRS.gov - это официальный веб-сайт налоговой службы США (IRS), налогового агентства США. Веб-сайт используется предприятиями и.

Разъяснения по налоговым льготам

Налоговый кредит - это сумма денег, которую налогоплательщики могут вычесть из своих налоговых обязательств. Налоговые обязательства - это деньги, причитающиеся правительству. Налоговые льготы отличаются от налоговых вычетов. Налоговые вычеты уменьшают указанную сумму налогооблагаемого дохода; однако после этого применяются налоговые льготы для уменьшения фактической суммы налога к уплате.

Налоговые льготы могут применяться к налогооблагаемому доходу как физических лиц, так и корпораций по разным причинам, связанным с местоположением, классификацией или отраслями.

Налоговые льготы могут использоваться для стимулирования потребителей к определенному поведению. Например, правительства предоставляют налоговые льготы на электромобили (EV) тем, кто покупает электромобили. Это побуждает потребителей покупать электромобили с нулевым выбросом углерода и более благоприятными для окружающей среды.

Налоговые льготы также могут использоваться для перераспределения богатства и предоставления налоговых льгот малообеспеченным или иным образом обездоленным лицам.

Распространенные примеры налоговых льгот в США:

• Налоговая скидка на заработанный доход - для сотрудников
• Кредит по уходу за ребенком и иждивенцем - для тех, кто заботится о иждивении
• Американская налоговая льгота по возможностям Американская налоговая льгота (AOTC) Американская налоговая льгота (AOTC) - это налоговая льгота, которая дает учащимся или их родителям возможность сократить расходы на образование в колледже - для студентов, получающих высшее образование
• Кредит на обучение в течение всей жизни - для оплаты расходов на образование и профессионального обучения
• Продвинутый налоговый кредит на премию - для помощи малообеспеченным людям в оплате медицинского страхования
• Сберегательный кредит - для лиц с низким доходом, которые вносят взносы в пенсионные планы
• Кредит на усыновление - для родителей, усыновивших ребенка
• Налоговая скидка на ребенка - для тех, кто заботится о ребенке
• Кредит для пожилых людей или инвалидов - для лиц старше 65 лет или лиц с постоянной нетрудоспособностью

В других юрисдикциях существуют дополнительные налоговые льготы, аналогичные упомянутым выше.

Налоговые льготы обычно лучше вычетов для налогоплательщика, поскольку они напрямую уменьшают налоговые обязательства, тогда как вычеты уменьшают подлежащий уплате налог и вычитаются на основе налоговой категории налогоплательщика.

Практический пример

Например, налоговый вычет в размере 1000 долларов США при предельной налоговой ставке 25% приведет к экономии на налогах всего в 250 долларов США (1000 долларов США x 25%). Принимая во внимание, что налоговый кредит в размере 1000 долларов приведет к экономии налогов в размере 1000 долларов напрямую.

Объяснение невозвращаемых налоговых кредитов

Невозвращаемые налоговые кредиты напрямую уменьшают налоговое обязательство. Отложенное налоговое обязательство / актив. Отложенное налоговое обязательство или актив возникает, когда есть временные разницы между бухгалтерским налогом и фактическим налогом на прибыль. Существует множество типов операций, которые могут создавать временные разницы между прибылью до налогообложения и прибылью, подлежащей налогообложению, создавая, таким образом, отложенные налоговые активы или обязательства, но только до предела в $ 0. Любые другие налоговые льготы теряются. Невозвратные налоговые льготы обычно действительны только за отчетный год и не могут быть перенесены на другие годы вперед или назад. Это наносит ущерб малоимущим, которые теряют свои налоговые льготы и не могут их реализовать в другие годы.

Как действуют невозмещаемые налоговые льготы?

Правительство использует налоговые льготы для предоставления определенных налоговых льгот и снижения ответственности налогоплательщиков. Во-первых, чистый доход до налогообложения или заработанный доход рассчитывается путем сложения всех источников дохода, которые физическое лицо зарабатывает в налоговом году.

Затем вычеты применяются к заработанному доходу для получения налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход - это компенсация любого физического лица или предприятия, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета того, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период. фигура. После вычетов налоговые льготы - это последнее, что применяется к налогооблагаемому доходу, чтобы получить фактическую сумму налога к уплате.

Практический пример

Физическое лицо получает 50 000 долларов дохода от занятости и 10 000 долларов другого дохода от сдачи в аренду собственности. Физическое лицо имеет право на налоговые вычеты в размере 5000 долларов США и невозмещаемые налоговые льготы в размере 5000 долларов США. Они также облагаются предельной ставкой налога в размере 25%. Каков их налогооблагаемый доход?

Итак, каков их налог?

Теперь предположим, что вместо невозвратного налогового кредита в размере 5000 долларов, что, если бы вместо этого он был равен 60 000 долларов? Какой налог уплачивается?

Связанные чтения

Finance является официальным поставщиком сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, погашение кредитов и многое другое. программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжить изучение и развитие своих знаний в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы, указанные ниже:

• American Opportunity Tax Credit (AOTC) Американский Opportunity Tax Credit (AOTC) Американский Opportunity Tax Credit (AOTC) - это налоговый кредит, который дает учащимся или их родителям возможность сократить расходы на обучение в колледже.
• FUTA Tax Другие статьи, посвященные другим финансовым темам, от Уоррена Баффета до стратегий хедж-фондов. Эти другие финансовые темы - интересное чтение
• Налог на няню Налог на няню Налог на няню - это комбинация налогов на заработную плату, удерживаемых с домашнего работника. В частности, любой, кто платит домашнему работнику больше
• Таблица A Таблица A Таблица A - это форма подоходного налога, которая используется в Соединенных Штатах для декларирования детализированных вычетов. Она прилагается к форме 1040 для налогоплательщиков, которые платят ежегодный подоходный налог. Налогоплательщики могут потребовать либо стандартный вычет из налоговой декларации, либо построчно перечислить свои соответствующие вычеты.