Потоки доходов - это различные источники, из которых бизнес зарабатывает деньги от продажи товаров. Выручка от продаж. Выручка от продаж - это доход, полученный компанией от продажи товаров или предоставления услуг. В бухгалтерском учете термины «продажи» и «выручка» могут использоваться и часто используются как синонимы для обозначения одного и того же. Выручка не обязательно означает полученные денежные средства. или предоставление услуг. Типы доходов, которые бизнес регистрирует на своих счетах, зависят от видов деятельности, выполняемых бизнесом. В целом счета доходов розничных предприятий более разнообразны по сравнению с предприятиями, предоставляющими услуги.
Видеообъяснение потоков доходов
Посмотрите это короткое видео, чтобы быстро понять основные концепции, рассматриваемые в этом руководстве, включая различные типы доходов, примеры потоков доходов и важность понимания того, откуда поступает доход компании.
Типы доходов
Для классификации доходов на высоком уровне существуют операционные доходы и внереализационные доходы. Операционная выручка описывает сумму, полученную от основной деятельности компании. Продажа товаров или услуг являются примерами операционных доходов. Под внереализационными доходами понимаются деньги, полученные от побочной деятельности предприятия. Примеры включают процентный доход. Доходность от прироста капитала. Доходность от прироста капитала (CGY) - это увеличение цены на инвестицию или ценную бумагу, выраженное в процентах. Поскольку расчет доходности от прироста капитала включает в себя рыночную цену ценной бумаги с течением времени, его можно использовать для анализа колебаний рыночной цены ценной бумаги. См. Расчет и пример, а также дивиденды. Дивиденды против обратного выкупа / обратного выкупа акций. Акционеры инвестируют в публично торгуемые компании для увеличения капитала и дохода.Существует два основных способа, которыми компания возвращает прибыль своим акционерам - денежные дивиденды и обратный выкуп акций. Причины стратегического решения о выплате дивидендов и обратного выкупа акций различаются от компании к выручке компании.
Компании в различных отраслях используют множество различных счетов доходов. Для большинства компаний есть несколько общих счетов доходов:
- Выручка от продажи товаров или сборов за услуги: это основной операционный доход для большинства предприятий, которому обычно дается определенное название, например доход от продаж или доход от услуг.
- Доходы от процентов: на этом счете регистрируются проценты, полученные по инвестициям, таким как долговые ценные бумаги. Обычно это внереализационная выручка.
- Доход от аренды: на этом счете записывается сумма, полученная от сдачи в аренду зданий или оборудования, и считается внереализационным доходом.
- Дивидендный доход: сумма дивидендов, полученных от владения акциями других компаний. Это тоже внереализационная выручка.
Примеры потоков доходов
В потоках доходов классифицируются доходы, получаемые бизнесом от определенных механизмов и каналов ценообразования. Проще говоря, поток доходов может принимать форму одной из следующих моделей доходов:
- Выручка от транзакций: выручка от продажи товаров, которая обычно является единовременной оплатой клиентов.
- Доход от услуг: доходы генерируются за счет предоставления услуг клиентам и рассчитываются в зависимости от времени. Например, количество часов предоставленных консультационных услуг.
- Доход от проекта: Доход, полученный от разовых проектов с существующими или новыми клиентами.
- Периодический доход: доходы от текущих платежей за продолжающиеся услуги или послепродажное обслуживание клиентов. Модель повторяющихся доходов - это модель, наиболее часто используемая предприятиями, поскольку она предсказуема и обеспечивает постоянный источник доходов компании. Возможные повторяющиеся потоки доходов включают:
- Абонентская плата (например, ежемесячная плата Netflix)
- Аренда, лизинг или ссуды активов
- Лицензирование контента третьим лицам
- Брокерские сборы
- Плата за рекламу
Важность потоков доходов
Выручка №1 - ключевой показатель эффективности (KPI) для всех предприятий
Как финансовый аналитик. Руководство по тому, как стать финансовым аналитиком. Как стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству Финансов по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. , анализ показателей компании с точки зрения выручки всегда является одной из важнейших задач. Следовательно, аналитик должен уметь распознавать различные потоки доходов, из которых компания генерирует денежные средства, и интерпретировать цифры доходов в финансовой отчетности.
Когда финансовый аналитик смотрит на финансовую отчетность, число выручки отражает сумму, признанную компанией при продаже товаров или оказании услуг, независимо от того, были ли в этот момент получены денежные средства.
# 2 Прогноз эффективности различается для разных потоков доходов
Из четырех рассмотренных потоков доходов, периодические доходы являются наиболее предсказуемыми доходами для бизнеса, поскольку ожидается, что поступление денежных средств окончательное руководство по денежным потокам (EBITDA, CF, FCF, FCFE, FCFF) Это окончательное руководство по денежным потокам для понимать разницу между EBITDA, денежным потоком от операционной деятельности (CF), свободным денежным потоком (FCF), неограниченным свободным денежным потоком или свободным денежным потоком для фирмы (FCFF). Изучите формулу для расчета каждого из них и выведите их из отчета о прибылях и убытках, баланса или отчета о движении денежных средств, что соответствует стабильной клиентской базе. Напротив, доходы от транзакций и услуг, как правило, колеблются в зависимости от потребительского спроса, и их труднее предвидеть. Сезонность также часто является основным фактором, способствующим изменчивости продаж товаров и услуг.
Выручка от проекта является наиболее изменчивым и рискованным источником дохода из четырех, поскольку во многом зависит от взаимоотношений с клиентами. Следовательно, предприятиям необходимо вкладывать значительное количество времени в управление своими отношениями, чтобы поддерживать этот источник дохода.
Понимание потока доходов позволяет финансовому аналитику понять структуру притока денежных средств и, следовательно, иметь возможность быстро наблюдать необычные движения или изменения в тенденции доходов и определять причины. Это когда аналитик выполняет финансовый анализ и дает содержательное объяснение отклонений.
# 3 Для разных моделей доходов нужны разные модели прогнозирования
В зависимости от типа модели дохода, которую использует компания, финансовый аналитик. Руководство по тому, как стать финансовым аналитиком. Как стать финансовым аналитиком. Следуйте руководству Финансов по сетям, резюме, собеседованиям, навыкам финансового моделирования и многому другому. За прошедшие годы мы помогли тысячам людей стать финансовыми аналитиками и точно знаем, что для этого нужно. разрабатывает различные модели прогнозирования и выполняет различные процедуры для получения необходимой информации при выполнении финансового прогнозирования. Для компаний с повторяющимся потоком доходов модель прогноза должна иметь единообразную структуру и аналогичный образец прогнозирования доходов.
Для потока доходов на основе проекта аналитику важно отслеживать последние возможности проекта и постоянно изменять модель прогноза для получения точного прогноза. Модель прогноза может сильно отличаться каждый месяц из-за постоянного обновления проектов и включения различных факторов риска.
Связанное чтение
Спасибо, что прочитали руководство Финансов по потокам доходов. Finance является официальным поставщиком сертификата финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ Certification FMVA® Присоединяйтесь к более чем 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari. Чтобы узнать больше о доходах, доходах и бухгалтерском учете, вам будут полезны следующие бесплатные финансовые ресурсы:
- Принцип признания выручки Принцип признания выручки Принцип признания выручки определяет процесс и сроки, в которые выручка записывается и признается как статья в финансовой отчетности компании. Теоретически существует несколько моментов времени, в которые компании могут признавать выручку.
- Анализ отклонения доходов Анализ отклонений доходов Анализ отклонений доходов используется для измерения различий между фактическими и ожидаемыми продажами на основе показателей объема продаж, показателей структуры продаж и расчетов маржи вклада. Информация, полученная в результате анализа отклонений выручки, важна для организаций, поскольку позволяет руководству определять фактические показатели продаж по сравнению с прогнозами.
- Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсуждаем различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, а затем - с затрат.
- Анализ финансовой отчетности Анализ финансовой отчетности Как проводить анализ финансовой отчетности. Это руководство научит вас выполнять анализ финансового отчета, отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств, включая маржу, коэффициенты, рост, ликвидность, кредитное плечо, нормы прибыли и прибыльность.