Чистая прибыль - это сумма бухгалтерской прибыли, которая остается у компании после выплаты всех расходов. Чистая прибыль рассчитывается как выручка от продаж. Выручка от продаж. Выручка от продаж - это доход, полученный компанией от продажи товаров или оказания услуг. В бухгалтерском учете термины «продажи» и «выручка» могут использоваться и часто используются как синонимы для обозначения одного и того же. Выручка не обязательно означает полученные денежные средства. и за вычетом COGS, SG&A SG&A SG&A включает все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любой данный период. Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг, бухгалтерский учет, судебные разбирательства, поездки, питание, заработная плата руководителей, бонусы и многое другое. Иногда он может также включать расходы на амортизацию, износ и амортизацию,процентные расходы. Процентные расходы. Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансирует за счет заемных средств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть рассчитаны через график долга. В графике должны быть указаны все основные долги компании на балансе, а проценты должны быть рассчитаны путем умножения налогов и любых других расходов.
Чистая прибыль - последняя строка в отчете о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках - это одна из основных финансовых отчетов компании, в которой отражены ее прибыли и убытки за определенный период времени. Прибыль или убыток определяется путем вычета всех доходов и вычитания всех расходов как по операционной, так и по внеоперационной деятельности. Этот отчет является одним из трех отчетов, используемых как в корпоративных финансах (включая финансовое моделирование), так и в бухгалтерском учете. собственно. Однако в некоторых отчетах о прибылях и убытках будет отдельный раздел внизу, в котором выполняется сверка нераспределенной прибыли на начало периода с нераспределенной прибылью на конец периода через чистую прибыль и дивиденды.
Источник: данные Amazon SEC.
Другие названия для чистой прибыли
В нижней строке отчета о прибылях и убытках компании есть три часто используемых названия, в том числе:
- Чистая прибыль
- Чистая прибыль
- Чистая выручка
Все три термина означают одно и то же, что иногда может сбивать с толку людей, плохо знакомых с финансами и бухгалтерским учетом.
В этой статье мы используем все три термина как синонимы.
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Связь с другой финансовой отчетностью
Чистая прибыль очень важна, поскольку она является центральной статьей всех трех финансовых отчетов. Три финансовых отчета. Три финансовых отчета - это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Эти три основных утверждения сложны. Хотя чистая прибыль рассчитывается из отчета о прибылях и убытках, она также используется как в балансе, так и в отчете о движении денежных средств.
Чистая прибыль поступает в баланс через нераспределенную прибыль, счет капитала. Это формула для определения конечной нераспределенной прибыли:
Конечный RE = Начальный RE + Чистая прибыль - Дивиденды
Предполагая, что дивиденды отсутствуют, изменение нераспределенной прибыли между периодами должно равняться чистой прибыли за эти периоды. Если в финансовой отчетности нет упоминания о дивидендах, но изменение нераспределенной прибыли не равно чистой прибыли, то можно с уверенностью предположить, что разница была выплачена в виде дивидендов.
В отчете о движении денежных средств чистая прибыль используется для расчета операционных денежных потоков косвенным методом. Здесь отчет о движении денежных средств начинается с чистой прибыли и добавляет обратно все неденежные расходы, которые были вычтены из отчета о прибылях и убытках. Отсюда изменение чистого оборотного капитала. Чистый оборотный капитал. Чистый оборотный капитал (NWC) представляет собой разницу между текущими активами компании (за вычетом денежных средств) и текущими обязательствами (за вычетом долга) в ее балансе. Это показатель ликвидности компании и ее способности выполнять краткосрочные обязательства, а также финансировать операции бизнеса. Идеальная позиция - это добавить, чтобы найти денежный поток от операций.
Прибыльность и рентабельность капитала
Чистая прибыль также используется для определения чистой прибыли. Это удобная мера того, насколько прибыльна компания в процентном отношении по сравнению с ее прошлой или с другими компаниями.
Маржа чистой прибыли также используется в методе DuPont для декомпозиции рентабельности собственного капитала - ROE Рентабельность капитала (ROE) Рентабельность капитала (ROE) - это показатель рентабельности компании, при котором годовая прибыль (чистая прибыль) компании делится на ее стоимость. от общего акционерного капитала (т.е. 12%). ROE объединяет отчет о прибылях и убытках и баланс, поскольку чистая прибыль или прибыль сравниваются с собственным капиталом. . Основная формула DuPont разделяет ROE на три компонента:
Рентабельность собственного капитала = Маржа чистой прибыли x Общий оборот активов x Финансовый рычаг
Анализ ROE компании с помощью этого метода позволяет аналитику определить операционную стратегию компании. Например, можно сказать, что компания с высокой рентабельностью капитала из-за высокой маржи чистой прибыли использует стратегию дифференциации продукции.
Разница между чистой прибылью и денежным потоком
Чистая прибыль - это учетная метрика, которая не отражает экономическую прибыль или денежный поток. Оценка Бесплатные руководства по оценке, позволяющие изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированных денежных потоков (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционно-банковском деле, исследовании капитала и бизнесе.
Поскольку чистая прибыль включает различные неденежные расходы, такие как амортизация, амортизация, компенсация, основанная на акциях и т. Д., Она не равна сумме денежного потока, произведенного компанией в течение периода.
По этой причине финансовые аналитики идут на многое, чтобы отменить все принципы бухгалтерского учета и получить денежный поток для оценки компании.
Чтобы узнать больше, изучите курсы финансового моделирования Finance.
Дополнительные ресурсы
Миссия Finance - помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Руководство для аналитиков Trifecta®. Полное руководство о том, как стать финансовым аналитиком мирового уровня. Вы хотите быть финансовым аналитиком мирового уровня? Вы хотите следовать передовым отраслевым практикам и выделяться из толпы? Наш процесс, называемый аналитиком Trifecta®, состоит из аналитики, презентации и мягких навыков. Приведенные ниже финансовые ресурсы предназначены для предоставления вам инструментов и обучения, необходимых для того, чтобы стать отличным финансовым аналитиком:
- Как связаны 3 отчета (бесплатный веб-семинар) Финансовый веб-семинар - Свяжите 3 финансовых отчета Этот ежеквартальный веб-семинар по финансам предоставляет живую демонстрацию того, как связать 3 финансовых отчета в Excel. Изучите формулы и правильную процедуру связывания
- Расходы на амортизацию Расходы на амортизацию Расходы на амортизацию используются для уменьшения стоимости машин, основных средств и оборудования в соответствии с их использованием и износом с течением времени. Расходы на амортизацию используются для лучшего отражения расходов и стоимости долгосрочного актива, поскольку они связаны с доходом, который он генерирует.
- Методы оценки Методы оценки При оценке компании как непрерывно действующей используются три основных метода оценки: DCF-анализ, сопоставимые компании и прецедентные операции. Эти методы оценки используются в инвестиционном банкинге, исследованиях капитала, прямых инвестициях, корпоративном развитии, слияниях и поглощениях, выкупе с привлечением заемных средств и финансах.
- Руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые методы работы с Excel в отношении предположений, драйверов, прогнозирования, связывания трех отчетов, анализа DCF и т.