Базель II - это второй набор международных банковских правил, определенных Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS). Это расширение правил для минимальных требований к капиталу, определенных в Базеле I. Система Базель II работает по трем основным направлениям:
- Требования к достаточности капитала
- Надзорная проверка
- Рыночная дисциплина
Три столпа в рамках Базеля II
Компонент 1: Требования к достаточности капитала
Компонент 1 улучшает политику Базеля I, принимая во внимание операционные риски в дополнение к кредитным рискам Кредитный риск Кредитный риск - это риск убытков, которые могут возникнуть в результате несоблюдения какой-либо стороной условий любого финансового контракта, в основном связаны с активами, взвешенными с учетом риска (RWA). Он требует от банков поддерживать минимальное требование достаточности капитала в размере 8% от его RWA. Базель II также предоставляет банкам более информированные подходы к расчету требований к капиталу на основе кредитного риска, принимая во внимание профиль риска каждого типа и конкретные характеристики. Два основных подхода включают:
1. Стандартный подход
Стандартизированный подход подходит для банков с меньшим объемом операций и более простой структурой контроля. Он предполагает использование кредитных рейтингов от внешних кредитных организаций. Рейтинговое агентство Рейтинговое агентство - это компания, которая оценивает финансовую устойчивость компаний и государственных учреждений, особенно их способность выполнять обязательства по выплате основной суммы долга, а также для оценки кредитоспособности должника банка.
2. Подход, основанный на внутренних рейтингах
Подход, основанный на внутренних рейтингах, подходит для банков, осуществляющих более сложные операции с более развитыми системами управления рисками. Существует два подхода IRB для расчета требований к капиталу с учетом кредитного риска на основе внутренних рейтингов:
- Подход, основанный на внутренних рейтингах Фонда (FIRB): в FIRB банки используют свои собственные оценки параметров, таких как вероятность дефолта Вероятность дефолта Вероятность дефолта (PD) - это вероятность дефолта заемщика по погашению кредита и используется для расчета ожидаемый убыток от инвестиции. , в то время как методы оценки других параметров, в основном компонентов риска, таких как убыток при дефолте и подверженность риску при дефолте, определяются надзорным органом.
- Подход на основе расширенных внутренних рейтингов (AIRB): согласно подходу AIRB банки используют свои собственные оценки для всех компонентов риска и других параметров.
Компонент 2: Надзорный контроль
Компонент 2 был добавлен из-за необходимости и отсутствия эффективного надзора в Базеле I, относящегося к оценке достаточности внутреннего капитала банка. В соответствии с Компонентом 2 банки обязаны оценивать достаточность внутреннего капитала для покрытия всех рисков, с которыми они могут потенциально столкнуться в ходе своей деятельности. Надзорный орган несет ответственность за проверку того, использует ли банк соответствующие подходы к оценке и покрывает ли все связанные с этим риски.
- Процесс оценки внутренней достаточности капитала (ICAAP): банк должен проводить периодические внутренние оценки достаточности капитала в соответствии со своим профилем риска и определять стратегию поддержания необходимого уровня капитала.
- Процесс надзорного анализа и оценки (SREP): надзорные органы обязаны проверять и оценивать внутренние оценки достаточности капитала и стратегии банков, а также их способность контролировать соблюдение нормативов нормативного капитала.
- Капитал выше минимального уровня: одной из дополнительных характеристик концепции Базель II является требование надзорных органов обеспечивать сохранение банками своей структуры капитала Структура капитала Структура капитала относится к сумме долга и / или собственного капитала, используемых фирмой для финансирования своей деятельности. и финансировать свои активы. Структура капитала фирмы выше минимального уровня, определенного Компонентом 1.
- Вмешательство надзорного органа: надзорные органы должны стремиться вмешиваться в повседневный процесс принятия решений, чтобы предотвратить падение капитала ниже минимального уровня.
Компонент 3: рыночная дисциплина
Компонент 3 направлен на обеспечение рыночной дисциплины за счет обязательного раскрытия соответствующей рыночной информации. Это делается для того, чтобы пользователи финансовой информации получали необходимую информацию для принятия обоснованных торговых решений и обеспечения рыночной дисциплины.
Связанные чтения
Финансы - официальный провайдер глобальной сертификации финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Сертификация FMVA®. Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari. Программа сертификации разработана, чтобы помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. . Чтобы продолжить карьеру, вам пригодятся следующие дополнительные финансовые ресурсы:
- Базель III Базель III Соглашение Базель III представляет собой набор финансовых реформ, которые были разработаны Базельским комитетом по банковскому надзору (BCBS) с целью усиления
- Коэффициент достаточности капитала (CAR) Коэффициент достаточности капитала (CAR) Коэффициент достаточности капитала устанавливает стандарты для банков, оценивая способность банка платить по обязательствам и реагировать на кредитные риски и операционные риски. У банка с хорошим CAR достаточно капитала для покрытия потенциальных убытков. Таким образом, он имеет меньший риск стать неплатежеспособным и потерять деньги вкладчиков.
- Ликвидность Ликвидность На финансовых рынках под ликвидностью понимается то, насколько быстро инвестиция может быть продана без отрицательного влияния на ее цену. Чем более ликвидна инвестиция, тем быстрее ее можно продать (и наоборот), и тем легче ее продать по справедливой стоимости. При прочих равных условиях более ликвидные активы торгуются с премией, а неликвиды - со скидкой.
- Руководство WACC WACC WACC - это средневзвешенная стоимость капитала компании, которая представляет собой смешанную стоимость капитала, включая собственный капитал и заемные средства. Формула WACC: = (E / V x Re) + ((D / V x Rd) x (1-T)). Это руководство предоставит обзор того, что это такое, почему оно используется, как его рассчитать, а также предоставит загружаемый калькулятор WACC.