Неработающая ссуда (NPL) - это ссуда, по которой заемщик имеет дефолт и не выплатил ежемесячную сумму основного долга и процентов в течение определенного периода. Неработающие ссуды возникают, когда у заемщиков заканчиваются деньги, чтобы произвести выплаты, или когда они попадают в ситуации, затрудняющие дальнейшие выплаты по кредиту.
Обычно банки классифицируют ссуды как неработающие ссуды, когда выплата основного долга Выплата основного долга - это платеж в счет первоначальной суммы ссуды, которая причитается. Другими словами, основной платеж - это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде. а проценты выплачиваются на срок более 90 дней или в зависимости от условий кредитного договора. Как только ссуда классифицируется как NPL, это означает, что вероятность получения выплат значительно ниже.
Однако заемщик может начать выплаты по ссуде, которая уже была классифицирована как неработающая ссуда. В таких случаях проблемная ссуда становится повторно действующей ссудой.
Резюме
- Неработающая ссуда (NPL) - это ссуда, по которой заемщик не выплачивал основную сумму и / или проценты в течение как минимум 90 дней.
- Когда банк не может вернуть просроченные ссуды, он может изъять активы, заложенные в качестве обеспечения, или продать ссуды коллекторским агентствам.
- Когда у банка слишком много просроченных кредитов на его балансе, это создает проблемы с движением денежных средств для банка, поскольку он больше не получает доход от своего кредитного бизнеса.
Как банки обрабатывают просроченные ссуды
Как правило, неработающие ссуды считаются безнадежными долгами, потому что шансы на возмещение невыплаченных ссуд минимальны. Однако увеличение количества проблемных кредитов на балансе компании отрицательно сказывается на денежных потоках банка, а также на цене его акций. Следовательно, банки, у которых есть просроченные ссуды, могут принять меры для обеспечения возврата ссуд, которые им причитаются.
Одним из действий, которые могут предпринять кредиторы, является вступление во владение активами, заложенными в качестве обеспечения. Обеспечение Обеспечение - это актив или собственность, которые физическое или юридическое лицо предлагает кредитору в качестве обеспечения ссуды. Он используется как способ получения ссуды, выступая в качестве защиты от потенциальных убытков для кредитора в случае невыполнения заемщиком своих платежей. за ссуду. Например, если заемщик предоставил автотранспортное средство в качестве залога по ссуде, кредитор вступит во владение автомобилем и продаст его, чтобы вернуть любые суммы, причитающиеся с заемщика.
Банки могут также лишить права выкупа домов, где заемщики не выполняют свои обязательства по ипотеке, а погашение подлежит погашению более чем на 90 дней. Кредитор может также продать неработающие ссуды коллекторским агентствам и внешним инвесторам, чтобы избавиться от рискованных активов со своего баланса.
Банки продают неработающие ссуды со значительными скидками, а коллекторские агентства пытаются взыскать как можно большую часть причитающихся денег. В качестве альтернативы кредитор может привлечь коллекторское агентство для обеспечения взыскания просроченной ссуды в обмен на процент от взысканной суммы.
Виды безнадежных кредитов
По данным Международного валютного фонда (МВФ), кредит может стать неработающим по следующим причинам:
- Срок погашения основной суммы кредита и процентов составляет не менее 90 дней, и кредитор больше не верит, что заемщики будут выполнять свои долговые обязательства. В этом случае ссуда списывается как безнадежная в бухгалтерских книгах кредитора.
- Выплаты процентов на девяносто (90) дней капитализируются, рефинансируются или задерживаются из-за изменений в кредитном соглашении.
- Выплаты основной суммы и процентов просрочены менее чем на 90 дней, и есть основания сомневаться в том, что заемщик не выплатит непогашенную ссуду в полном объеме.
Влияние проблемных кредитов на банки
Когда кредитор учитывает значительную часть своих непогашенных кредитов как проблемные кредиты, это может нанести ущерб финансовым показателям кредитора. Банки в основном зарабатывают деньги на процентах, которые они взимают по кредитам, и когда они не могут получить причитающиеся процентные платежи от проблемных кредитов, это означает, что у них будет меньше денег для создания новых кредитов и оплаты операционных расходов.
Деньги представляют собой потенциально потерянный доход и влияют на прибыльность кредитора. Это не только влияет на кредитора, но и оставляет потенциальным заемщикам меньше возможностей для получения ссуд от кредитора.
Наличие большого количества проблемных кредитов по отношению к совокупным активам компании представляет собой огромный риск для компании. Потенциальные инвесторы заинтересованы в инвестировании в компании с хорошей бухгалтерской книгой. Когда процент проблемных кредитов увеличивается, цена акций кредитора также снижается. НОК, которые банк держит в своих бухгалтерских книгах, тем менее привлекателен для потенциальных инвесторов, поскольку его будущая прибыльность пострадает, если кредитор не получит доход от своего кредитного бизнеса.
Кроме того, кредитор будет обязан откладывать часть своей прибыли в качестве резервов по безнадежным долгам на случай, если потребуется списать долги. В США банки с высоким процентом неработающих кредитов тщательно контролируются Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (FDIC) Федеральной корпорацией по страхованию депозитов (FDIC) Федеральная корпорация по страхованию депозитов (FDIC) - это государственное учреждение, которое обеспечивает страхование вкладов. от банкротства банка. Тело было создано для защиты вкладчиков, чьи средства находятся в опасности.
Отношение проблемных кредитов к общей сумме кредитов
По закону банки обязаны сообщать о соотношении неработающих ссуд к общей сумме ссуд в качестве меры уровня кредитного риска банка Кредитный риск Кредитный риск - это риск убытков, которые могут возникнуть в результате несоблюдения какой-либо стороной условий. а также условия любого финансового контракта, в основном, и качество непогашенных ссуд. Высокий коэффициент означает, что банк подвергается большему риску убытков, если он не вернет причитающиеся суммы кредита, тогда как небольшой коэффициент означает, что непогашенные кредиты представляют собой низкий риск для банка.
Дополнительные ресурсы
Финансы предлагают Сертифицированный банковский и кредитный аналитик (CBCA) ™ Сертификат CBCA ™ Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, ссуду выплаты и многое другое. программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:
- Резерв по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам Резерв по сомнительным счетам - это счет контраактивов, который связан с дебиторской задолженностью и служит для отражения истинной стоимости дебиторской задолженности. Сумма представляет собой стоимость дебиторской задолженности, по которой компания не ожидает получить оплату.
- Расходы по безнадежным долгам Расходы по безнадежным долгам Расходы по безнадежным долгам - это способ, которым компании учитывают дебиторскую задолженность, которая не будет оплачена. Безнадежный долг возникает, когда клиент либо не может заплатить из-за
- Неработающий актив Неработающий актив Неработающий актив (НПА) - это классификация, используемая финансовыми учреждениями для ссуд и авансов, по которым основная сумма просрочена и по которым нет
- Вероятность дефолта Вероятность дефолта Вероятность дефолта (PD) - это вероятность дефолта заемщика по выплате ссуды и используется для расчета ожидаемых убытков от инвестиций.