Модель консолидации построена путем объединения финансовых результатов. Три финансовых отчета. Три финансовых отчета - это отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Эти три основных утверждения представляют собой сложную структуру нескольких бизнес-единиц в одной модели. Как правило, первый рабочий лист модели представляет собой сводное или консолидированное представление, которое показывает цифры самого высокого уровня (ежемесячные и годовые доходы Потоки доходов Потоки доходов - это различные источники, из которых бизнес зарабатывает деньги от продажи товаров или оказания услуг. Типы доходов, которые компания регистрирует на своих счетах, зависят от видов деятельности, выполняемых бизнесом. См. Категории и примеры, прибыль,Затраты Постоянные и переменные затраты Стоимость - это то, что можно классифицировать несколькими способами в зависимости от ее характера. Один из самых популярных методов - классификация по постоянным и переменным затратам. Постоянные затраты не изменяются с увеличением / уменьшением единиц объема производства, в то время как переменные затраты зависят исключительно от уровня производительности и т. Д.) В виде таблиц, графиков или диаграмм. На других вкладках модели отображаются финансовые данные. Источники данных в финансовом моделировании. Сбор и использование правильных источников данных в финансовом моделировании имеет решающее значение для успеха бизнеса. Финансовое моделирование требует сбора и по отделам, бизнес-единицам или линейкам продуктов, по годам, кварталам или месяцам.Постоянные затраты не изменяются с увеличением / уменьшением единиц объема производства, в то время как переменные затраты зависят исключительно от уровня производительности и т. Д.) В виде таблиц, графиков или диаграмм. На других вкладках модели отображаются финансовые данные. Источники данных в финансовом моделировании. Сбор и использование правильных источников данных в финансовом моделировании имеет решающее значение для успеха бизнеса. Финансовое моделирование требует сбора и по отделам, бизнес-единицам или линейкам продуктов, по годам, кварталам или месяцам.Постоянные затраты не изменяются с увеличением / уменьшением единиц объема производства, в то время как переменные затраты зависят исключительно от уровня производительности и т. Д.) В виде таблиц, графиков или диаграмм. На других вкладках модели отображаются финансовые данные. Источники данных в финансовом моделировании. Сбор и использование правильных источников данных в финансовом моделировании имеет решающее значение для успеха бизнеса. Финансовое моделирование требует сбора и по отделам, бизнес-единицам или линейкам продуктов, по годам, кварталам или месяцам.Финансовое моделирование требует сбора и по отделам, бизнес-единицам или линейкам продуктов, по годам, кварталам или месяцам.Финансовое моделирование требует сбора и по отделам, бизнес-единицам или линейкам продуктов, по годам, кварталам или месяцам.
Построение модели консолидации
В этом разделе мы шаг за шагом разберем процесс моделирования, чтобы подробно объяснить детали. Для этой модели-примера проекты являются основными «бизнес-единицами» с собственными доходами и расходами. Это очень простая модель с несколькими входными данными, но в реальных условиях бизнеса модели консолидации могут быть довольно сложными и включать различные источники данных и подробные вычисления.
1. Создайте книги с метками, соответствующими проектам.
Аналитик FP&A Аналитик FP&A Станьте аналитиком FP&A в корпорации. Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры. Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям анализа и информации, которая им нужна, начиная с построения модели консолидации в Excel, создавая несколько рабочих книг. Каждый проект закреплен за определенной книгой.
2. Определите метки столбцов и строк от самого высокого до самого низкого уровня детализации.
Для каждого проекта аналитик FP&A определяет необходимые столбцы и строки. В этой модели время (т. Е. Месяцы) является основным столбцом, а финансовые показатели (общие доходы, общие затраты, прибыль и т. Д.) - основными строками. Начиная с показателей самого высокого уровня, аналитик вставляет строки для чисел более низкого уровня, таких как различные расходы. Помимо отдельных месяцев, также часто есть столбец, показывающий результаты за весь год или среднемесячные значения.
3. Вставьте соответствующие данные в таблицы.
После того, как все столбцы и строки определены, аналитик FP&A вводит соответствующую информацию, собранную из финансовых отчетов или полученную в результате разработки запросов к необработанным данным. Это данные, которые необходимо вручную ввести в таблицу, поэтому аналитик должен использовать шрифт другого цвета (в этой модели используется синий), чтобы отличать числа от тех, которые будут рассчитаны.
4. Рассчитайте финансовые показатели, используя таблицы данных.
Имея всю необходимую информацию, аналитик FP&A может рассчитать показатели, которые невозможно получить из финансовых отчетов или других источников. Метрики могут быть такими цифрами, как общие затраты по каждому проекту, размер прибыли и уровень производительности. В расчетах обычно используются такие формулы, как SUM, AVERAGE и SUMPRODUCT. Аналитик всегда должен включать ссылки на ячейки в свои формулы, чтобы лучше отслеживать ошибки вычислений. Цифры должны быть показаны черным или другим цветом, чтобы отличать их от данных, закодированных вручную.
5. Подтвердите данные финансовой отчетности.
После заполнения таблиц данных аналитик всегда должен проверять данные с помощью цифр в финансовых отчетах, чтобы гарантировать точность. Это очень важный шаг в построении моделей консолидации, который необходимо выполнить, прежде чем переходить к последним шагам.
6. Создайте сводную вкладку или вкладку консолидации.
Когда все индивидуальные анализы проекта завершены, аналитик FP&A создает сводный или консолидированный рабочий лист в качестве первой вкладки модели. На этой странице собраны все финансовые показатели проекта и представлена информация самого высокого уровня, важная для менеджеров и лиц, принимающих корпоративные решения. Аналитики могут создавать таблицы для отображения таких цифр, как общий доход, общие затраты, маржа прибыли и проценты маржи от всего бизнеса. Они также могут включать информацию, которая полезна для менеджеров в повышении эффективности работы, например, показатели производительности сотрудников.
7. Заполните ячейки, используя ссылки на ячейки из отдельных данных проекта.
Следующим шагом является вставка чисел в сводные таблицы с помощью формул. В формулах аналитик всегда должен использовать ссылки на ячейки из вкладок отдельных проектов, а не просто вставлять числа. Это необходимо для того, чтобы убедиться, что в расчетах используются правильные цифры, и чтобы аналитик мог вернуться к опорным ячейкам и проверить их на наличие отклонений.
8. Создавайте диаграммы и графики для визуализации сводных данных.
Используя данные сводных таблиц, аналитик вставляет диаграммы и графики, чтобы представить информацию в понятных и простых для интерпретации форматах. Существует несколько типов диаграмм, используемых аналитиками FP&A для визуализации данных, поэтому просто выберите типы, которые лучше всего отражают характеристики данных и аналитические тенденции.
9. Представьте модель в профессиональном и аккуратном формате.
Наконец, очистите, отформатируйте и приукрасите модель консолидации, чтобы она выглядела профессионально. Это очень важно, потому что управленческая команда не хочет видеть неорганизованную информационную панель, на которой им будет трудно понять финансовые показатели.
Скачать бесплатный шаблон
Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!
Связанные чтения
Finance является официальным поставщиком сертификата FMVA® для аналитиков финансового моделирования и оценки. Присоединяйтесь к более 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari, с миссией, которая поможет вам продвинуться по карьерной лестнице.
Чтобы продолжить обучение и развивать свои навыки, вам будут полезны эти дополнительные бесплатные финансовые ресурсы:
- Типы финансовых моделей Типы финансовых моделей Наиболее распространенные типы финансовых моделей включают в себя: модель трех отчетов, модель DCF, модель M&A, модель LBO, модель бюджета. Откройте для себя 10 лучших типов
- Построение финансовой модели в Excel
- Лучшие практики финансового моделирования Лучшие практики финансового моделирования Эта статья предоставляет читателям информацию о передовых методах финансового моделирования и простое пошаговое руководство по построению финансовой модели.
- Бесплатное руководство по финансовому моделированию Бесплатное руководство по финансовому моделированию Это руководство по финансовому моделированию содержит советы и передовые методы работы с Excel в отношении предположений, драйверов, прогнозирования, связывания трех отчетов, анализа DCF и т. Д.