Амортизированная ссуда - это ссуда, при которой основная сумма ссуды выплачивается в соответствии с графиком погашения, как правило, равными ежемесячными платежами. Часть каждого платежа по ссуде пойдет на основную сумму ссуды, а оставшаяся часть пойдет на процентные расходы. Процентные расходы. Процентные расходы возникают из-за компании, которая финансирует за счет долговых обязательств или аренды капитала. Проценты указаны в отчете о прибылях и убытках, но также могут быть рассчитаны с помощью графика долга. В таблице должны быть указаны все основные долги компании на ее балансе, а проценты должны быть рассчитаны путем умножения на.
Периоды амортизации могут различаться по продолжительности, с короткой амортизацией. Амортизация - это действие по погашению долга посредством запланированных, заранее определенных более мелких платежей. Почти во всех сферах, где применяется термин «амортизация», эти выплаты производятся в форме основной суммы долга и процентов. Этот термин также тесно связан с понятием амортизации. периоды, приводящие к уменьшению процентов, выплачиваемых с течением времени, и более длительные периоды амортизации, обеспечивающие противоположный эффект - больше процентов выплачивается с течением времени.
Ежемесячные платежи по кредиту не меняются от месяца к месяцу; математика просто вычисляет соотношение долга и основного долга каждый месяц, пока не будет выплачен весь долг. Примеры обычно амортизируемых ссуд включают ипотечные ссуды. Ипотека. Ипотека - это ссуда, предоставляемая ипотечным кредитором или банком, которая позволяет физическому лицу приобрести дом. Хотя можно взять ссуду для покрытия всей стоимости дома, чаще всего предоставляется ссуда примерно на 80% от стоимости дома. , автокредиты и студенческие ссуды.
Резюме
- В случае амортизированных ссуд основная сумма ссуды выплачивается постепенно, как правило, равными ежемесячными платежами.
- Часть каждого ежемесячного платежа идет на проценты и представляет собой стоимость займа.
- Чем больше срок амортизации, тем больше процентов будет платить заемщик и, следовательно, тем выше будет стоимость заимствования.
Термины для понимания
Чтобы понять, что такое амортизированная ссуда, сначала необходимо понять некоторые ключевые финансовые термины.
Принципал : основная сумма - это первоначальная сумма денег, взятая в кредит в рамках кредитного соглашения. Это сумма, которую необходимо вернуть без учета начисленных процентов.
Проценты : Проценты - это сумма, взимаемая кредитором с заемщика сверх основной суммы за использование активов; это стоимость займа для заемщика.
Срок погашения: это общий период времени, необходимый для выплаты ссуды - обычно месяцы или годы.
Как работают амортизированные ссуды
В начале периода ссуды процентные расходы самые высокие. Это связано с тем, что процентная ставка, выплачиваемая во время каждого платежа, представляет собой текущий остаток по кредиту, умноженный на процентную ставку; следовательно, чем выше остаток по кредиту, тем выше процентная ставка.
Выплаченная процентная ставка = текущий баланс * процентная ставка
Чтобы проиллюстрировать эту концепцию, давайте рассмотрим пример человека, который берет ссуду в размере 250 000 долларов США для покупки дома с процентной ставкой 3,85% в течение 15 лет. В таблице ниже показано, сколько процентов они будут платить ежемесячно в течение первых четырех месяцев ссуды.
Как видите, большая часть каждого платежа идет на выплату процентов каждый месяц (хотя сумма, которая идет на проценты, уменьшается каждый месяц по мере уменьшения баланса).
К концу периода ссуды все больше и больше каждого платежа идет на выплату основной суммы:
Использование амортизированных ссуд для увеличения полезности
Для заемщика получение амортизированной ссуды может позволить ему совершить покупку или вложение, для которых в настоящее время у него недостаточно средств. Кроме того, тот факт, что выплаты по кредиту не меняются от месяца к месяцу, дает заемщику предсказуемость их будущих ежемесячных расходов. Хотя заемные средства связаны с расходами (общая сумма процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды), во многих случаях преимущества перевешивают затраты.
Например, если получение студенческой ссуды - это единственный способ, которым человек может позволить себе обучение в университете, то получение такой ссуды является финансово выгодным в долгосрочной перспективе, если их повышенный потенциал заработка из-за образования выше, чем стоимость обучения. заем.
Если кто-то решит, что получение амортизированной ссуды имеет смысл в его ситуации, следует иметь в виду несколько соображений. Более длительные периоды погашения приводят к меньшим ежемесячным платежам, но большим процентным расходам в течение срока действия ссуды.
Таким образом, необходимо тщательно изучить обстоятельства, чтобы определить, какой период амортизации лучше всего соответствует их потребностям и целям. Кроме того, по возможности рекомендуется производить единовременные выплаты в счет погашения кредита, поскольку это уменьшает основную сумму кредита и, следовательно, последующие ежемесячные процентные платежи.
Дополнительные ресурсы
Финансы предлагают Сертифицированный банковский и кредитный аналитик (CBCA) ™ Сертификат CBCA ™ Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков, моделирование ковенантов, ссуду выплаты и многое другое. программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:
- Соглашение о коммерческом ссуде Соглашение о коммерческом ссуде Соглашение о коммерческом ссуде относится к соглашению между заемщиком и кредитором, когда ссуда предоставляется для деловых целей. Каждый раз, когда берется значительная сумма денег, физическое или юридическое лицо должно заключать кредитный договор. Кредитор предоставляет деньги при условии, что заемщик согласен со всеми условиями кредита.
- Стоимость долга Стоимость долга Стоимость долга - это доход, который компания предоставляет своим держателям долга и кредиторам. Стоимость долга используется в расчетах WACC для анализа оценки.
- Неамортизируемая ссуда Неамортизируемая ссуда Неамортизируемая ссуда - это ссуда, при которой основная сумма долга не выплачивается до наступления срока погашения ссуды. Неамортизируемые ссуды также называются процентными.
- Основной платеж Основной платеж Основной платеж - это платеж в счет первоначальной суммы причитающейся ссуды. Другими словами, основной платеж - это платеж по ссуде, который уменьшает оставшуюся причитающуюся сумму ссуды, а не применяется к выплате процентов, взимаемых по ссуде.