Понимание разницы между прибылью и наличными очень важно в финансовой отрасли. Прибыль определяется как выручка за вычетом всех расходов компании за определенный период, а денежный поток - это денежные средства, которые поступают в / из бизнеса в течение определенного периода времени.
Прибыль является основным показателем общего успеха в бизнесе, тогда как денежные средства необходимы для ежедневного успешного ведения бизнеса. Важно отметить, что в долгосрочной перспективе отсутствие прибыли оказывает негативное влияние на денежный поток компании.
Краткое резюме
- В конце концов, мы можем сделать вывод, что наличные деньги не являются прибылью, а прибыль - не наличными.
- Компания может быть прибыльной, но не иметь достаточного денежного потока.
- Для успеха в бизнесе нужны и прибыль, и денежный поток.
Практический пример
Представьте себе ситуацию, когда директор встречается с бухгалтерией, чтобы рассмотреть налоговые платежи компании и, в целом, ее финансовое положение в конце финансового года. Финансовый год (FY). Финансовый год (FY) - это период в 12 или 52 недели. время, используемое правительствами и предприятиями для целей бухгалтерского учета для составления годовой финансовой отчетности. Финансовый год (FY) не обязательно следует за календарным годом. Это может быть период, например, с 1 октября 2009 года по 30 сентября 2010 года. Получается, что компания получила значительную прибыль по сравнению с результатами прошлого года. Бухгалтерская группа также сообщила директору, что на банковских счетах компании нехватка денежных средств, и поэтому она не может платить подоходный налог с прибыли.
Подводя итог приведенному выше примеру, компании получают прибыль, будучи отрицательными по денежным средствам, когда другие генерируют большой денежный поток, но остаются убыточными. Компаниям постоянно нужны наличные, и они могут выжить, даже если им не хватает прибыли.
Само собой разумеется, что прибыль абсолютно жизнеспособна для роста бизнеса. Если в долгосрочной перспективе прибыль не будет, то цена акций публичной компании снизится, что заставит потенциальных инвесторов опасаться возможности инвестировать в компанию. Наличные деньги также являются необходимым инструментом для краткосрочного выживания компании.
Что такое прибыль?
Прибыль, также называемая чистой прибылью. Чистая прибыль. Чистая прибыль является ключевой статьей не только в отчете о прибылях и убытках, но и во всех трех основных финансовых отчетах. Хотя чистая прибыль рассчитывается из отчета о прибылях и убытках, она также используется как в балансе, так и в отчете о движении денежных средств. , является ключевым показателем, определяющим успех компании. Он представляет собой оставшуюся сумму после вычета всех затрат, необходимых для получения дохода. Например, если ваш ежемесячный доход составляет 15 000 долларов, а создание этих 15 000 долларов обходится вашему бизнесу в 10 000 долларов, то ваша прибыль будет равна 15 000 - 10 000 долларов = 5000 долларов .
Есть два типа прибыли:
1. Валовая прибыль
Валовая прибыль - это прибыль, полученная после вычета стоимости проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг. Он включает затраты на материалы, прямые затраты на рабочую силу и прямые заводские накладные расходы, и прямо пропорционален выручке. По мере увеличения доходов для производства товаров или услуг требуется больше ресурсов. COGS - это часто затраты, непосредственно связанные с производством продукта или оказанием услуги. Формула очень проста:
Валовая прибыль = выручка (продажи) - себестоимость
2. Чистая прибыль
Чистая прибыль служит более точным отражением рентабельности компании по сравнению с валовой прибылью, поскольку она учитывает любые обязательства, выходящие за рамки COGS, такие как продажи, общие и административные (SG&A) SG&A SG&A включает все непроизводственные расходы, понесенные компанией в любых данный период. Сюда входят такие расходы, как аренда, реклама, маркетинг, бухгалтерский учет, судебные разбирательства, поездки, питание, заработная плата руководителей, бонусы и многое другое. Иногда он также может включать расходы на амортизацию, затраты на исследования и разработки (НИОКР), процентные расходы и налоговые платежи.
Точная формула чистой прибыли выглядит следующим образом:
Чистая прибыль = Выручка - COGS - Операционные расходы - Процентные расходы - Налоги
Где:
- Выручка - Общий объем продаж продукции.
- COGS - Затраты на производство проданных товаров
- Операционные расходы - расходы на персонал, административные расходы, затраты на исследования и разработки (НИОКР).
- Процентные расходы - обслуживание долга или выплаты процентов по непогашенному долгу
- Налоги - федеральные, государственные, местные подоходные налоги и налоги на заработную плату.
Что такое денежный поток?
Денежный поток представляет собой общую сумму денег, которая поступает в / из предприятия в течение определенного периода времени. Это хороший показатель для определения краткосрочных и долгосрочных перспектив компании.
Денежный поток может быть как положительным, так и отрицательным. Денежный поток является положительным, когда компания получает больше средств, чем отправляет в виде платежей, и отрицательным, когда она платит больше денег, чем получает.
Типы денежных потоков
Все типы денежных потоков отображаются в отчете о движении денежных средств компании. Отчет о движении денежных средств. Отчет о движении денежных средств (официально называемый Отчетом о движении денежных средств) содержит информацию о том, сколько денежных средств компания сгенерировала и использовала в течение определенного периода. Он содержит 3 раздела: денежные средства от операций, денежные средства от инвестиций и денежные средства от финансирования. . Существуют три типа денежных потоков:
1. Денежный поток от операционной деятельности
Денежный поток от операционной деятельности представляет собой денежный поток, генерируемый в результате выполнения основной хозяйственной деятельности в течение определенного периода времени. Операционная деятельность включает получение доходов, оплату затрат и финансирование оборотного капитала.
2. Денежный поток от инвестиционной деятельности
Денежный поток от инвестиционной деятельности - это денежный поток, поступающий в / из компании от инвестиций, сделанных в течение определенного периода времени.
Инвестиционная деятельность может включать в себя долгосрочные инвестиции в активы, такие как основные средства (основные средства), приобретения бизнеса (выкуп) и т. Д.
3. Денежный поток от финансовой деятельности
Денежный поток от финансовой деятельности - это денежный поток, полученный от выпуска и погашения долевого или долгового капитала, выплаты дивидендов, обратной покупки акций и т. Д., Которые признаются как финансовая деятельность.
Дополнительные ресурсы
Спасибо за то, что прочитали руководство Финансов по теме «Прибыль против наличных денег». Финансы предлагают сертификацию финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Сертификация FMVA®. Присоединяйтесь к более 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и программы сертификации Ferrari, для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень.
Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы:
- Индикаторы движения средств Индикаторы движения средств Индикаторы движения средств - это показатели, используемые правительствами для отслеживания движения денег в национальную экономику и из нее. Счета показывают источники всех средств, полученных в экономике, и способы их использования в экономике.
- Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках Мы обсуждаем различные методы прогнозирования статей отчета о прибылях и убытках. Прогнозирование статей отчета о прибылях и убытках начинается с выручки от продаж, а затем - с затрат.
- Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств (также называемый отчетом о движении денежных средств) является одним из трех ключевых финансовых отчетов, в которых отражены денежные средства, полученные и потраченные в течение определенного периода времени (например, за месяц, квартал или год). Отчет о движении денежных средств служит связующим звеном между отчетом о прибылях и убытках и балансом.
- Налогооблагаемый доход Налогооблагаемый доход Налогооблагаемый доход - это компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета того, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.