Налогообложение платежеспособности - это налоговый принцип, согласно которому налоги должны взиматься в зависимости от способности человека платить налог. Другими словами, физические лица, корпорации. Корпорация. Корпорация - это юридическое лицо, созданное физическими лицами, акционерами или акционерами с целью получения прибыли. Корпорациям разрешается заключать контракты, предъявлять иски и предъявлять иски, владеть активами, перечислять федеральные налоги и налоги штата и занимать деньги в финансовых учреждениях. , товарищества и другие организации, которые зарабатывают более высокий доход, должны будут платить больше налогов, потому что у них есть возможность сделать это. Многие страны, такие как США и Канада, используют систему налогообложения СПС при налогообложении граждан.
Налогообложение платежеспособности: как это работает в Канаде
В Канаде наше правительство использует принцип платежеспособности для введения прогрессивной налоговой системы. Прогрессивный налог. Прогрессивный налог - это налоговая ставка, которая увеличивается по мере увеличения налогооблагаемой стоимости. Обычно он делится на налоговые категории, которые постепенно повышаются. Например, прогрессивная ставка налога может изменяться с 0% до 45%, от самого низкого до самого высокого уровней. В рамках прогрессивной налоговой системы все налогоплательщики подпадают под определенную налоговую категорию в зависимости от их дохода. Налоговая категория - это процентная ставка, налагаемая на диапазон доходов. В 2020 году налоговые ставки Канады выглядят следующим образом:
Ставки федерального налога на 2020 год следующие:
Ожидается, что налогоплательщики будут платить действующую налоговую ставку в определенной группе. В 2020 году физическое лицо должно будет заплатить 15% от первых 48 535 долларов налогооблагаемого дохода. Налогооблагаемый доход. Налогооблагаемый доход - это компенсация любого физического или юридического лица, которая используется для определения налоговых обязательств. Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета того, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период. . Затем они будут платить 20,5% на следующие 48 534 доллара налогооблагаемой прибыли, а затем 26% на следующие 53 404 доллара и так далее.
Вообще говоря, физическое лицо не будет платить все налоги, которые оно должно уплатить из-за различных налоговых льгот и вычетов, предоставляемых государством.
Кроме того, каждому физическому лицу предоставляется сумма личного налога. Личная сумма в 2020 году составляет 13 229 долларов для налогоплательщиков с чистым доходом не более 150 473 долларов. Для доходов, превышающих пороговое значение, прирост по сравнению с 2019 годом (931 доллар США) уменьшается до 12 298 долларов США (личная сумма 2019 года).
В качестве примера давайте рассмотрим двух людей - человека A и человека B. В 2020 году ожидается, что человек A заработает 500 000 долларов, а человек B - 75 000 долларов. В соответствии с налогообложением платежеспособности, ожидается, что лицо А будет платить больше налогов, потому что у него больше дохода, чтобы иметь возможность платить эти налоги. Налоги будут рассчитываться следующим образом:
Практический пример: расчет налогов для лица А (заработано 500 000 долларов)
Налоговые обязательства лица А, исходя из его дохода, будут рассчитываться как:
- Первые 12 298 долларов США являются личной суммой и не облагаются налогом.
- Следующие 48 535 долларов облагаются налогом по ставке 15%, что равняется 7280,25 долларов США в виде налогов.
- Следующие 48 534 доллара облагаются налогом по ставке 20,5%, что равняется 9 949,47 долларов в виде налогов.
- Следующие 53 404 доллара облагаются налогом по ставке 26%, что составляет 13 885,04 доллара США.
- Следующие 63 895 долларов облагаются налогом по ставке 29%, что равняется 18 529,55 долларов США в виде налогов.
- Оставшиеся 273 335 долларов облагаются налогом по ставке 33%, что составляет 90 200,55 долларов США в виде налогов.
В целом, Лицо А понесет налоговые обязательства в размере 139 844,90 долларов .
Практический пример: расчет налогов для лица Б (заработано 75 000 долларов)
Налоговые обязательства лица Б, исходя из его дохода, будут рассчитываться следующим образом:
- Первые 13 229 долларов США являются личной суммой и не облагаются налогом.
- Следующие 48 535 долларов облагаются налогом по ставке 15%, что равняется 7280,25 долларов США в виде налогов.
- Последние 13 236 долларов облагаются налогом по ставке 20,5%, что равняется 2713,38 долларов в виде налогов.
В целом, Лицо Б понесет налоговые обязательства в размере 9 993,63 доллара.
Ниже приведена диаграмма, на которой резюмируются расчеты и пояснения.
Преимущества налогообложения платежеспособности
1. Объедините больше ресурсов для государственных услуг
Благодаря системе налогообложения, позволяющей платить налоги, люди, располагающие большими ресурсами, могут предоставлять больше средств на услуги, необходимые всем. Общества прямо или косвенно полагаются на государственные службы, такие как полиция, научные исследования, школы и т. Д.
2. Шкала государственных доходов с доходом
Другая налоговая система может привести к некоторой «налоговой убытке». Например, если была внедрена система фиксированного налога, то ставка налога должна быть достаточно высокой, чтобы обеспечить достаточные государственные доходы на услуги, но достаточно низкой, чтобы удовлетворить потребности лиц с низкими доходами.
Налоговые поступления «остаются на столе», и это может привести к сокращению услуг. Кроме того, малоимущие, скорее всего, нуждаются в большей части своего дохода, поэтому система налогообложения платежеспособности позволяет им удерживать больший процент своего дохода, чтобы помочь стимулировать экономику.
Недостатки налогообложения платежеспособности
1. Снижает стимул к увеличению дохода
Поскольку физическое лицо будет платить больше налогов по мере увеличения своего дохода, критики системы налогообложения платежеспособности утверждают, что люди потеряют стимул зарабатывать больше. В некотором смысле критики утверждают, что высокие доходы наказываются, даже если средства могли быть накоплены упорным трудом и изобретательностью.
2. Отсутствие ответственности за государственные расходы
Когда правительство облагает своих граждан налогом, оно принимает решения о том, как лучше всего потратить эти деньги на благо своих граждан. Люди утверждают, что услуги, которые они получают, не приносят им индивидуальной выгоды, поэтому их налоги следует направлять на услуги, которые приносят им пользу (налогообложение полученных выгод).
Например, правительство будет собирать налоги с бензина на предметы обслуживания, такие как дороги. Все налоговые поступления от бензина следует направлять на дороги, но это не обязательно относится к налогообложению платежеспособности.
Дополнительные ресурсы
Finance является официальным поставщиком глобального сертификата Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ CBCA ™ Certification. Аккредитация Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ является мировым стандартом для кредитных аналитиков, который охватывает финансы, бухгалтерский учет, кредитный анализ, анализ денежных потоков. , моделирование ковенантов, погашение кредитов и многое другое. программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Чтобы продолжить карьеру, вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы:
- Альтернативный минимальный налог (AMT) Альтернативный минимальный налог (AMT) Альтернативный минимальный налог (AMT) - это альтернативный метод расчета минимальной суммы налогов, которую физическое лицо должно уплатить, исходя из своего дохода. Он был создан для
- Скобки подоходного налога в Канаде. Скобки подоходного налога в Канаде. Система подоходного налогообложения в Канаде является прогрессивной, а это означает, что люди, которые зарабатывают больше, обычно платят больше. Напротив, в системе фиксированного налогообложения все платят одинаковый процент.
- Как использовать веб-сайт IRS.gov Как пользоваться веб-сайтом IRS.gov IRS.gov - это официальный веб-сайт налоговой службы США (IRS), налогового агентства США. Веб-сайт используется предприятиями и
- Регрессивный налог Регрессивный налог Регрессивный налог - это налог, применяемый таким образом, что ставка налога уменьшается с увеличением дохода налогоплательщика. Регрессивная налоговая система ложится большим бременем на население с низким доходом, а не на население с высоким доходом.