Резервный фонд относится к сберегательному счету или высоколиквидным активам, зарезервированным для покрытия непредвиденных расходов или финансовых обязательств. Бизнес, частные лица и ассоциации домовладельцев-кондоминиумов являются обычными пользователями резервных фондов.
Общие сведения о резервных фондах
Резервные фонды создаются для покрытия непредвиденных будущих затрат или финансовых обязательств, которые могут возникнуть. Кроме того, их можно использовать для покрытия плановых и текущих расходов. В фонд обычно вносятся периодические вклады, а при необходимости используются наличные или высоколиквидные активы. Резервные средства обычно хранятся на высоколиквидном счете, таком как сберегательный счет. Сберегательный счет. Сберегательный счет - это типичный счет в банке или кредитном союзе, который позволяет физическому лицу вносить, обеспечивать или снимать деньги, когда возникает необходимость. Со сберегательного счета обычно выплачиваются проценты по вкладам, хотя ставка довольно низкая. .
Например, рассмотрим бизнес, который раз в два месяца вносит в резервный фонд 500 долларов США и в августе сталкивается с неожиданными расходами в размере 1500 долларов:
Через резервный фонд предприятие может накапливать наличные и погашать неожиданное финансовое обязательство в августе без необходимости извлечения денежных средств из общего операционного фонда предприятия.
пример
Компания ABC намеревается создать резервный фонд из-за неудобства извлечения денежных средств из общего операционного фонда компании. Компания предполагает оплачивать расходы в размере 10 000 долларов США два раза в год, связанные с контрактами со сторонними организациями. В настоящее время это начало 2027 года. При условии отсутствия процентного дохода. Процентный доход. Процентный доход - это сумма, выплачиваемая предприятию за предоставление своих денег в долг или за предоставление возможности другому предприятию использовать свои средства. В более широком масштабе процентный доход - это сумма денег инвестора, которую он вкладывает в инвестицию или проект. или непредвиденные будущие расходы, сколько компании нужно будет ежемесячно вносить в фонд?
Для покрытия расходов в размере 10 000 долларов, выплачиваемых два раза в год, компания должна ежемесячно вносить не менее 1 667 долларов в резервный фонд. Таким образом, у компании будет 10 002 доллара (1667 долларов x 6) для покрытия расходов в размере 10 000 долларов США, подлежащих уплате в конце июля, и 10 002 доллара США (1 667 долларов США x 6) для покрытия расходов в размере 10 000 долларов США, подлежащих уплате в конце декабря.
В конце года у компании останется 4 доллара (1667 долларов x 12 - 10 000 долларов x 2) в фонде.
Резервы для товариществ собственников жилья
Ассоциации домовладельцев кондоминиумов обычно используют такие фонды для реализации проектов ремонта, непредвиденных расходов на техническое обслуживание, чрезвычайных ситуаций и т. Д. В Онтарио, Канада, Закон о кондоминиумах 1998 года требует, чтобы все комплексы кондоминиумов имели резервный фонд.
Для кондоминиумов приток денежных средств осуществляется через:
- Взносы на общие расходы: сборы, которые платят владельцы квартир, которые покрывают удобства, страхование здания, налоги на имущество и т. Д.
- Процентный доход от вложения свободных средств
Для комплекса кондоминиумов отток денежных средств происходит через:
- Капитальный ремонт
- Замена существующих активов
«Критический год»
Сальдо резервного фонда колеблется из года в год в зависимости от финансовых обязательств. Таким образом, баланс фонда может быть высоким в один год и низким в следующем году.
В этом контексте «критический год» относится к году, когда баланс фонда необычно низкий. Низкий указывается относительно среднего остатка средств.
Например, предположим, что средний запланированный остаток резервного фонда составляет 100000 долларов США на период 2021-2026 годов. Неожиданно в 2027 году возникнут серьезные затраты на ремонт, в результате чего баланс фонда упадет до минимума в 20 000 долларов. В этом случае 2027 год можно назвать «критическим годом».
Дополнительные ресурсы
Финансы - официальный поставщик сертификации финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. FMVA®. Присоединяйтесь к более 350 600 студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari, по программе сертификации, призванной превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.
Чтобы продолжить изучение и развитие своих знаний в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные финансовые ресурсы, указанные ниже:
- Фиксированные и переменные затраты Фиксированные и переменные затраты Стоимость - это то, что может быть классифицировано несколькими способами в зависимости от ее характера. Один из самых популярных методов - классификация по постоянным и переменным затратам. Постоянные затраты не меняются с увеличением / уменьшением единиц объема производства, в то время как переменные затраты зависят исключительно от
- Неработающая наличность Неработающая наличность Неработающая наличность - это, как следует из этой фразы, денежные средства, которые бездействуют или используются не так, чтобы увеличить стоимость бизнеса. Это означает, что наличные деньги не приносят проценты от хранения на сберегательных или текущих счетах и не приносят прибыли в виде покупки активов или инвестиций. Деньги просто лежат в том виде, в котором их не ценят.
- Проектирование статей баланса Прогнозирование статей баланса Проектирование статей баланса включает анализ оборотного капитала, основных средств, долевого акционерного капитала и чистой прибыли. В этом руководстве рассказывается, как рассчитать
- Денежные средства с ограничением использования Денежные средства с ограничением по использованию Денежные средства с ограничением по использованию относятся к денежным средствам, которые удерживаются компанией по определенным причинам и поэтому не доступны для немедленного обычного использования в бизнесе. Это можно сравнить с неограниченной наличностью, которая относится к наличным деньгам, которые можно использовать для любых целей.