Налог на грех - определение, преимущества и недостатки

Налог на грех - это налог, взимаемый с товаров. Стоимость проданных товаров (COGS) Стоимость проданных товаров (COGS) измеряет «прямые затраты», понесенные при производстве любых товаров или услуг. Он включает затраты на материалы, прямые затраты на рабочую силу и прямые заводские накладные расходы, и прямо пропорционален выручке. По мере увеличения доходов для производства товаров или услуг требуется больше ресурсов. COGS часто представляют собой услуги, которые считаются вредными или дорогостоящими для общества. Товары и услуги обычно включают табак, алкоголь, напитки с добавлением сахара и азартные игры. Основные цели введения налогов на грехи - сократить потребление вредных товаров и увеличить государственные доходы. Снижение потребления достигается за счет того, что товары становятся менее доступными для потребителей.

Налог на грех

Поступления от налогов за грех

Дополнительные государственные доходы от налогов на грехи обычно используются для покрытия социальных издержек, связанных с потреблением вредных товаров (например, увеличение расходов на здравоохранение для лечения болезней, вызванных курением). Кроме того, поступления от налогов на грехи позволяют правительствам реализовывать различные социальные программы (например, повышать осведомленность о последствиях курения).

Налоги на грех обычно взимаются как налог на добавленную стоимость. Адвалорный налог. Термин «адвалорный» в переводе с латыни означает «в соответствии со стоимостью», что означает, что он является гибким и зависит от оценочной стоимости актива, продукта или услуги. на различные товары, такие как алкогольные напитки и сигареты. Налоги на грех - это регрессивные налоги. Другими словами, налоги ложатся большим бременем на более бедные слои населения и меньше - на более богатое население.

Преимущества налогов на грех

Налоги на грех взимаются во многих странах. Сторонники налога на грех обычно указывают на следующие доказательства в поддержку своих преимуществ:

1. Не поощряйте нездоровое или аморальное поведение.

Исследования показывают, что налоги на грехи, взимаемые с табака и алкоголя, фактически препятствуют употреблению этих веществ. Снижение потребления табака и алкоголя приводит к снижению проблем со здоровьем, связанных с употреблением вредных веществ.

2. Покройте расходы

Поступления от налогов за грехи предоставляют правительству средства для покрытия расходов, связанных с потреблением вредных товаров. Например, правительство может использовать полученные доходы для субсидирования здравоохранения, чтобы уменьшить негативные последствия потребления товаров, вредных для общества.

3. Возможный вариант по сравнению с другими налогами

Налоги на грех - более реальный вариант увеличения государственных доходов, чем другие виды налогов, такие как подоходный налог. Это можно объяснить положительной коннотацией налогов, которые общество считает выгодными с социальной и моральной точек зрения.

Спиртные напитки

Недостатки Sin Taxes

Несмотря на все преимущества налогов за грех, есть некоторые моменты, которые используют критики налогов:

1. Регрессивный налог

Налоги на грех - это регрессивный регрессивный налог. Регрессивный налог - это налог, применяемый таким образом, что ставка налога уменьшается с увеличением дохода налогоплательщика. Регрессивная налоговая система ложится большим бременем на население с низким доходом, а не на население с высоким доходом. в природе. Таким образом, налоги на грехи дискриминируют бедные классы, возлагая на них большее финансовое бремя по сравнению с бременем, которое ложится на более богатых людей.

2. Незаконная деятельность

Введение налогов за грех может привести к незаконной деятельности, такой как операции на черном рынке и контрабанда.

3. Различия в поведении потребителей

Налоги на грех не одинаково влияют на поведение всех потребителей. Хотя некоторые потребители могут прекратить свое потребление из-за налогов на грех, другие могут не захотеть изменить свое поведение.

Связанные чтения

Финансы - официальный провайдер глобальной сертификации финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Сертификация FMVA®. Присоединяйтесь к 350 600+ студентам, которые работают в таких компаниях, как Amazon, JP Morgan и Ferrari. Программа сертификации разработана, чтобы помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. . Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие дополнительные финансовые ресурсы:

  • Как использовать веб-сайт IRS.gov Как пользоваться веб-сайтом IRS.gov IRS.gov - это официальный веб-сайт налоговой службы США (IRS), налогового агентства США. Веб-сайт используется предприятиями и
  • Кривая Лаффера Кривая Лаффера Кривая Лаффера представляет собой теоретическое объяснение взаимосвязи между налоговыми ставками, устанавливаемыми государством, и налоговыми поступлениями, полученными по этой налоговой ставке. Он был введен американским экономистом по вопросам предложения Артуром Лаффером.
  • Постоянные / временные разницы в налоговом учете Постоянные / временные разницы в налоговом учете Постоянные разницы возникают, когда есть несоответствие между доходом до налогообложения и налогооблагаемым доходом в налоговых декларациях и налоговом учете, которое демонстрируется инвесторам. Фактическая сумма налога будет указана в налоговой декларации. В этом руководстве будет изучено влияние этих различий в налоговом учете.
  • Прогрессивный налог Прогрессивный налог Прогрессивный налог - это ставка налога, которая увеличивается по мере увеличения налогооблагаемой стоимости. Обычно он делится на налоговые категории, которые постепенно повышаются. Например, прогрессивная ставка налога может изменяться с 0% до 45%, от самого низкого до самого высокого уровней.